БАЗОВЫЙ КУРС ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ.

Учебное пособие рекомендовано Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг для подготовки к базовому экзамену.



Базовый курс по рынку ценных бумаг. - М.: Финансовый издательский дом "Деловой экспресс", 1997 - 485с.; ISBN 5-89644-003-0; © ФИД "Деловой экспресс", 1997



Основной целью настоящего пособия является ознакомление читателя с основами и наиболее существенными вопросами функционирования рынка ценных бумаг как с точки зрения сложившейся общемировой практики, так и применительно к конкретным условиям России.



Учебное пособие предназначено для подготовки к базовому экзамену для соискателей квалификационных аттестатов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, но может быть рекомендовано для широкого круга лиц, интересующихся теоретическими и практическими вопросами развития рынка ценных бумаг.



Научные редакторы: д.э.н. - Радыгин А. Д. (часть I, II); д.э.н., проф. Хабарова Л. П. (главы 16, 17); д.ф.-м.н. Шапиро Л. Б. (глава 18).









СОДЕРЖАНИЕ



ЧАСТЬ 1: ОСНОВЫ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ



ВВЕДЕНИЕ



Глава 1: ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ



1.0 Сбережения, инвестиции и рынок ценных бумаг

1.1 Основные заемщики и поставщики капитала на рынке ценных бумаг

1.2 Инструменты денежного рынка

1.3 Инструменты рынка ценных 6умаг

1.4 Первичные и вторичные рынки

1.5 Роль посредников

1.6 Инвестиционные цели и решения



Глава 2: ИНФРАСТРУКТУРА РЫНКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ



2.0 Понятие инфраструктуры

2.1 Различие рынков ценных бумаг по видам торговли

2.2 Задачи и механизмы инфраструктуры рынка ценных бумаг

2.3 Как работают элементы инфраструктуры



Глава 3: РЫНКИ ДОЛГОВЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ



3.1 Государственные долговые инструменты

3.2 Основные участники

3.3 Доходность облигаций

3.4 Международные рынки государственных облигаций

3.5 Рынок государственных ценных бумаг России

3.6 Корпоративные облигации

З.7 Взаимоотношения с государственными облигациями

3.8 Конвертируемые облигации

3.9 Еврооблигации



Глава 4: РЫНКИ АКЦИЙ



4.1 Виды акций

4.2 Основные участники рынка

4.3 Доходность и прирост капитала

4.4 Международные рынки акций

4.5 Российский рынок акций

4.6 АДР и ГДР

4.7 Индексы цен на акции



Глава 5: ПРОИЗВОДНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ



5.0 Виды производных инструментов

5.1 Базовые принципы ценообразования

5.2 Основные направления использования производных инструментов



Глава 6: ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ФОНДЫ



6.0 Что такое коллективные инвестиционные фонды

6.1 Коллективные инвестиционные фонды в мире

6.2 Юридическая и операционная структура фонда

6.3 Определение цены акций или паев фондов

6.4 Сравнение типов фондов в разных странах

6.5 Регулирование деятельности коллективных инвестиционных фондов

6.6 Роль органа регулирования



Глава 7: РИСК, ХЕДЖИРОВАНИЕ И ДИВЕРСИФИКАЦИЯ



7.0 Понятия риска, хеджирования и диверсификации

7.1 Основы управления портфелем ценных бумаг





ЧАСТЬ 2: ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И РЕГУЛЯТИВНЫЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В РОССИИ



Глава 8: ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВЕДЕНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ



8.0 Понятия и иерархия законодательной и нормативной базы

8.1 Субъекты и объекты гражданского права

8.2 Собственность в гражданском праве

8.3 Сделки, представительство и доверенности в гражданском праве

8.4 Обязательственное право

8.5 Ценные бумаги в гражданском праве и законодательстве о ценных бумагах



Глава 9: ОСНОВЫ КОРПОРАТИВНОГО ПРАВА



9.0 Значение и факторы корпоративного управления

9.1 Создание АО

9.2 Преобразование и ликвидация АО

9.3 Права акционеров

9.4 Компетенция органов управления



Глава 10: СИСТЕМА РЕГУЛИРОВАНИЯ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ И РОЛЬ ФКЦБ



10.0 Общие принципы, задачи и объекты регулирования

10.1 Функции и права ФКЦБ

10.2 Региональные отделения ФКЦБ

10.3 Саморегулируемые организации (СРО)

10.4 Обеспечение исполнения законодательства



Глава 11: ЭМИССИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ



11.1 Регулирование эмиссии ценных бумаг

11.2 Стандарты выпуска акций и облигаций



Глава 12: ОБРАЩЕНИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ



12.0 Обращение ценных бумаг и учет прав собственности

12.1 Передача прав собственности на ценные бумаги

12.2 Валютное регулирование сделок с ценными бумагами

12.3 Антимонопольное регулирование сделок с ценными бумагами



Глава 13: РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ



Глава 14: ВИДЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ И ЕЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ



Глава 15: ФОРМЫ КОЛЛЕКТИВНОГО ИНВЕСТИРОВАНИЯ В РОССИИ



15.0 Понятие и особенности коллективного инвестирования

15.1 Акционерные инвестиционные фонды, включая чековые инвестиционные фонды

15.2 Паевые инвестиционные фонды: правовая база и перспективы

15.3 Негосударственные пенсионные фонды

15.4 Кредитные союзы





ЧАСТЬ 3: НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ, БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ФИНАНСОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ ВВЕДЕНИЕ



Глава 16: НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ



16.1 Налоговая система: объекты, плательщики, виды и ставки налогов

16.2 Налог на прибыль предприятий и организаций

16.3 Подоходный налог с физических лиц

16.4 Налог на добавленную стоимость, налог на имущество и на операции с ценными бумагами



Глава 17: ОСНОВЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА



17.0 Основные регистры бухгалтерского учета

17.1 Виды счетов бухгалтерского учет

17.2 Правила записи по счетам бухгалтерского учета

17.3 Аналитические и синтетические счета бухгалтерского учета

17.4 Основные принципы ведения бухгалтерского учета и типы бухгалтерских проводок

17.5 Основные принципы составления бухгалтерского баланса из счетов бухгалтерского учета, структура типового баланса предприятия

17.6 Статьи баланса, используемые для отражения операций с ценными бумагами



Глава 18: ОСНОВЫ ФИНАНСОВЫХ ВЫЧИСЛЕНИЙ



18.1 Два способа расчета процентных выплат (простой процент, сложный процент)

18.2 Изменение стоимости денег во времени

18.3 Расчет годовых ставок процента

18.4 Понятие о дисконтировании денежных потоков

18.5 Внутренняя ставка доходности

18.6 Аннуитеты

18.7 Расчет текущей стоимости для потоков платежей, начинающихся в момент времени, на который рассчитывается текущая стоимость инвестиции